«Нас зустрічали в аеропортах люксовими лімузинами завдовжки 20 футів і везли до розкішних готелів, таких як Atlantis у Дубаї чи на Гран-прі в Сінгапурі. В барі витрачали сотні тисяч фунтів», — згадує Джас Бейнс.
У 2013 році Джас Бейнс був амбітним молодим юристом, якому пощастило насолоджуватися розкішним життям, працюючи на надприбутковий хедж-фонд у Сіті. Нині він безробітний і втратив майже всю свою власність, адже роками відстоював свою невинність у складних судових процесах, намагаючись довести відсутність причетності до масштабної податкової афери.
Іронія полягає в тому, що саме він був тим, хто першим повідомив про цей злочин, проте зрештою сам став ціллю позову на суму 1,4 мільярда фунтів стерлінгів.
Джо розмірковує про це за місяць після завершення справи, яка поклала край восьмирічній судовій тяганині — одному з найбільших цивільних процесів в історії Великої Британії.
Данська податкова служба зазнала поразки, не змогла довести, що велика група обвинувачених, серед яких був і Джас Бейнс, винна у значних збитках, яких вона зазнала.
Справа почалася у 2009 році, коли банкір Санжай Шах заснував лондонський хедж-фонд Solo Capital з офісами також у Дубаї. Ця компанія входила до мережі фондів, банків і юридичних фірм, які брали участь у сумнозвісних операціях cum-ex.
Ця схема базувалася на договорах, де акції продавалися безпосередньо перед виплатою дивідендів (cum – з дивідендами), але перехід прав власності оформлювався після виплати (ex-dividend).
Учасники скористалися затримками у оформленні угод, аби створити плутанину щодо фактичного власника акцій у момент нарахування дивідендів. Це дозволяло обом сторонам претендувати на повернення податку на утримання, який фактично було сплачено лише один раз.
Ззовні ця схема виглядала складно, але для учасників вона відкривала можливості для дедалі масштабніших і винахідливіших угод, які зрештою коштували платникам податків у Європі мільярди євро.
Спочатку цей метод став популярним у Німеччині, потім поширився у Франції, Бельгії, Італії та Австрії. Solo Capital зосередив свою увагу на Данії, де більшість операцій cum-ex здійснювалися з 2013 року.
Джас Бейнс приєднався до компанії у 2010 році як головний юрисконсульт, а згодом керував лондонським офісом. На той момент Solo Capital була «успішною фірмою, яка заробляла гроші у п’яти чи шести різних напрямах».
Заробіток забезпечував можливість вести розкішний спосіб життя: працівники витрачали гроші на подорожі до Лас-Вегаса, Сінгапуру, Дубаї.
За словами Джаса, Санжай Шах «знав, як влаштувати вечірку»:
– одного разу у клубі Ku De Ta при готелі Marina Bay Sands у Сінгапурі Шах придбав 20 пляшок вінтажного Dom Perignon, і гості оббризкували одне одного шампанським;
– події нагадували фільм «Вовк з Волл-стріт»;
– Шах організовував приватні концерти у Дубаї з участю Prince та Snoop Dogg, які коштували мільйони доларів за вечір.
Однак до середини 2014 року відносини між Джасом та його босом зіпсувалися, і він перейшов до конкурента. В цей час операції cum-ex у Данії значно активізувалися.
«Я чув від колишніх працівників Solo, що Санжай робив великі угоди у 2014 році. Але я вже був у іншій компанії», — каже Бейнс. — «Потім дізнався, що у 2013 році він зробив угод на близько 100 мільйонів євро, у 2014 — майже 250 мільйонів, а в 2015 він прагнув отримати мільярд».
Це викликало тривогу.
За словами Джаса,:
– «це не означало, що угоди були незаконними чи шахрайськими»;
– «але будь-яка країна, з якої викачали мільярд євро, буде протестувати»;
– Solo Capital не була єдиною компанією, що працювала в Данії, — інших стало більше;
– він був упевнений у власній невинуватості, але розумів, що у разі розкриття шахрайства його теж притягнуть до відповідальності.
У 2015 році, вирішивши попередити про злочин, Джас звернувся до данського адвоката, який зв’язав його з поліцією. Понад два з половиною роки він допомагав правоохоронцям розібратися в деталях схеми cum-ex.
Данські прокурори не переслідували Джаса, зосереджуючи увагу на Санжаї Шаху. Останнього екстрадували з Дубая і минулого року засудили до 12 років ув’язнення за шахрайство — це найжорсткіше покарання, винесене в Данії за кримінальні фінансові злочини. Наразі він оскаржує вирок.
Однак коли данська податкова служба Skatteforvaltningen (Skat) розпочала масштабний цивільний позов з метою відшкодування збитків, Джас Бейнс увійшов до списку понад ста обвинувачених — фізичних та юридичних осіб, серед яких був і Шах.
Цей позов повністю виключив можливість для Джаса працювати юристом чи знайти посаду у фінансовому секторі Лондона.
«Неможливо отримати роботу, коли на тебе подано позов у справі про міжнародну податкову аферу на два мільярди доларів», — відзначає він.
У жовтні високий суддя Ендрю Бейкер відхилив вимоги Skat.
Хоча суддя визнав, що «жадоба була потужним стимулом, і переконливо довів її вплив», він дійшов висновку, що Skat не змогла довести факту обману.
Контролі за оцінкою та виплатою відшкодувань дивідендного податку, за словами судді, були настільки слабкими, що їх можна вважати практично відсутніми.
Це підтверджує і інтерв’ю Шаха 2021 року, процитоване у рішенні суду:
«Чому вони виплачували роками, а потім через чотири роки заявили: „Ой, ми помилилися або нас ошукали“? Якщо на вулиці стоїть великий знак „бери, скільки хочеш“, то хтось обов’язково прийде і скористається цим», — сказав він.
Хоч можливе оскарження рішення, для Джаса воно стало важливим етапом завершення проблемної історії та шансом розпочати нове життя.
